HomePostari

Facturi primite devize (furnizor din RO) cu aplicare TVA la INCASARE (TLI)

« Inapoi

Facturi primite devize (furnizor din RO) cu aplicare TVA la INCASARE (TLI)

17-03-2016

In anumite cazuri prevazute in Codul Fiscal se pot emite facturi iN DEVIZE , in care TVA se trece in LEI ! Vom trata acum cazul in care se primeste o astfel de factura , cu aplicarea regimului TLI:

Ex: se primeste o factura de servicii de transport , in devize, de la un prestator din RO, in valoare de 100 EUR cu TVA 20 EUR la cursul de 5 lei/EUR si se achita in EUR la cursul de 6 lei/EUR.


1.Inregistrarea facturii primite:
    -se face in LEI in Alte facturi primite astfel:
                6xx-4017=100*5=500 lei
                44286-4017=20*5=100 lei

2.Inregistrarea platii facute in EUR in banca:
   -se face in devize , in BANCI DEVIZE astfel:
    (se foloseste schema de contare speciala pt plata furnizori la curs mai mare, exemplificata in sistem>>exemple de utilizare)
                Contare 1: 5125-5124=120*6-dif.de curs 120=600 lei
                Contare TVA:    -
                Replica 1:  -
                Replica 2:  665-5124=dif de curs=120 lei

3.Achitare furnizor:
   -se face in Alte contari manuale:
                4017-5125=600 lei

Exista si varianta in care contam totul pe prima contare la Banca devize
               5125-5124=720 lei
   apoi achitam strict valoarea initiala:
               4017-5125=600 lei
   urmand sa facem regularizarea soldului lui 5125 la finalul lunii, cu 665 sau 765 in functie de caz !

Atentie ! Contul 4017 (sau oricare definit de utilizator) se va folosi EXCLUSIV pt facturile de acest tip, care aplica TLI ! Nu uitati sa treceti acest cont si in lista de conturi la calculul TLI.

© Copyright 2007 Sasorysoft®©